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案例服務

2011-7-26

一、信用險為企業擴大銷售保駕護航

二、靈活運用資信調查報告建立企業的風控體系

三、信用風險管理能有效降低企業的呆、壞賬

四、產品責任險為商業貿易保駕護航

五、信保融資巧補企業資金缺口

信用險為企業擴大銷售保駕護航

案件描述:

      某木制品生產企業,典型的自產自銷的成長型中小企業,其管理水平、銷售規模、盈利能力均屬上乘。成立短短數年,業務量逐年遞增,年銷售額已近8千萬以上。受金融危機影響,很多客戶的貨款出現了不同程度的逾期拖欠,甚至有客戶破產倒閉形成呆壞賬,但是,該公司最高決策者的風險意識一直很強,早在2008年初金融風暴萌芽時期就為自己的企業投保了信用保險,及時地解除了企業的后顧之憂。在信用保險支持其賒銷市場策略的有效實施過程中,既鞏固著原有客戶的良好關系,又輕松地取得原競爭對手所留出的市場份額,最終擴大了銷售成果。

案例評述:

       對于很多企業來說,放賬信用銷售一直是個有所顧忌的銷售策略,由此產生的應收賬款將是財務狀況的一顆“定時炸彈”,它不僅占用企業的現金流,也使企業運營風險成本大增。據統計,我國企業的壞賬率達到了5~10%,應收賬款平均拖欠期90多天,貿易環節的違約率超過55%,我國有74%的企業在過去三年中遇到過賬款拖欠的問題。其中,66%屬于買方缺乏信用違約拖欠;23%屬于買方經營不善停產或破產;11%屬于買方惡意拖欠。應收賬款問題不解決,不僅直接影響到企業的經營和利潤,更為重要的是還會影響到企業貿易的信心。傳統貿易方式導致了企業壞賬率過高,銷售不暢,同時也阻礙信用貿易形式的發展。其實,企業只要通過信用保險,就可以采用賒銷交易方式,增加生產量、貿易量、擴大銷售額;同時,通過信用險的信息網絡還能方便地獲取買家的資信情況,從而選擇優質誠信買家,把握更多貿易機會。

靈活運用資信調查報告建立企業的風控體系

      對于很多暫時無法使用信用險來規避應收帳款的企業來說,如何建立起自身的風險管理體系就顯得額外重要。靈活利用資信報告來建立企業的應收帳款的風控體系無疑可以幫助企業解決之一難題,在不采用信用保險的前提下,依然對應收帳款進行有效的管理。

適用企業:
1
、存在有應收帳款
2
、希望通過賒銷/分期付款方式增加銷售規模
3
、有一定壞賬、呆賬風險
4
、受制于對買家信息了解的不全面而不敢加大貿易規模

信息來源:

資信報告的信息主要來源于工商、稅務等國家部門以及銀行、社會資信調查機構等商務部門。

報告內容:

除去企業的基本信息外,資信報告以企業的財務年報為主體,并可根據客戶的要求作內容的增減。

收費標準:

作為協會為企業提供的服務,在資信報告上享受相應的優惠?,F標準的資信報告為800/份 (市場價1200 1500)。資信報告對象包括國內外的各個公司,如對方為國外公司時,價格可能會根據情況相應上浮。

資信報告的使用:

1、新市場開拓:對于新的買家,在公司對其并不熟悉時,可以利用資信報告對買家有一個詳盡的了解。有助于利用賒銷進行新市場的開拓。
2
、業務規模的擴大:對于原有買家,在業務逐步擴大時,可以利用資信報告來監控買家的實際營運狀況,確定該買家能承受的信用銷售規模,合理地進行信用銷售,在市場開拓的過程中保障企業應收帳款的安全。
3
、現有主要客戶,也可通過資信報告來監控其財務狀況,有針對性地進行信用銷售。
4
、對于需要進行應收帳款追收的企業,可以從資信報告上分辨出其財務狀況以及拖欠的類型,進行有針對性地追討。

資信報告與信用保險在應收帳款控制方面的區別:

1、時效:信用保險的資信情況由保險公司進行監控,實時性較強;資信報告需要企業自行購買,有針對性,但具體頻率需要企業自己掌握
2
、擔保:信用保險會對產生的壞賬承擔理賠責任;資信報告一旦出現壞賬需要企業自行承擔壞賬風險

3、信用保險屬于將應收帳款進行外包的服務,費用較高;資信報告意在加強企業自身的風控能力,運用靈活,價格較低。

信用風險管理能有效降低企業的呆、壞賬

      隨著信用評級在中國市場上的穩步推行,越來越多的資本運作需要以企業的信用評級來衡量。其中最常見的銀行貸款評級也是信用評級中的一種。因此,企業的信用評級受到越來越多的企業的重視。特別是對于一些需求貸款或上市的公司來說,一個漂亮的信用評級就顯得額外重要。

     當今市場競爭日益激烈,傳統的貿易模式已經不適應強勢的買方市場。在最初的降價到隨后的質量提高、服務提升,如今賒銷也成為了許多企業所倚重的營銷策略。但不可否認,隨著企業應收帳款的增加,企業基于應收賬款的風險也呈上漲的態勢,另許多企業老總寢食難安。

     如此一來,在接受諸如銀行等金融機構的資信評估時,企業不可避免的會發現自身的信用評估等級有所下降。如果應收賬款所占比例較大,或者拖欠時間較長時,企業的資信情況就會獲得相當糟糕的評價。資信等級的下降最突出的體現就是銀行融資難度的直線上升。這對任何企業來說都是極其重要的損失,特別是在融資已經比較困難的現階段。

      通過信用保險,企業可以將90%的應收賬款的呆、壞帳風險轉移給保險公司,由保險公司來承擔其巨大的商業風險。與此想對應的就是企業在金融機構的評級將會獲得提升,其融資能力也會得到相應的提高。

      上海某計算機制造企業,主要從事電腦主機的整裝和銷售。經不斷努力發展壯大,該企業計劃在2007年初申請上市,但是在上市籌備過程中發現本企業的應收賬款存有極大的潛在風險,原因在于企業根據市場狀況,與80%的客戶都采用賒賬銷售模式交易,從而使得賬面應收賬款數額巨大,經第三方評估后的債權質量也參差不齊一旦發生問題導致壞賬的話,那將企業的滅頂之災,此外,如憑這份財務報表的數據獲得上市申請也是非常困難,最后通過董事會討論決定以投保信用保險的方案來解決這個問題。投保后債權資產質量得以改善,最終使該企業在2007年末成功上市。

      上市雖然對于不少企業來說是夢寐以求的,但是在上市評審過程中也會面臨各種各樣的問題,其中最能體現公司的經營狀況的就是財務報表,如果在財務報表上顯示較多應收賬款的話,首先表明了應收賬款隱藏風險,其次說明企業流動資金斷裂的可能性將增大。該計算機企業正是因為這兩點選擇了信用風險轉移方案。

      信用保險,首當其要就是解決應收賬款的風險問題,一旦產生壞賬且屬于保險事故,保險公司將給予理賠。其二,可以間接融資,企業可以根據實際需要進行信保融資來很好地解決流動資金不足的狀況。放眼全球世界500強企業,基本都是上市公司,而這其中有90%的企業都已經投保了信用保險,這就是一個最好的佐證。

產品責任險為商業貿易保駕護航

     

      產品責任險是指保險公司面向企業或經銷商承保的、商品對消費者或用戶及其他任何人的財產損失、人身傷亡所導致的經濟賠償責任。  

       產品責任險保護消費者的利益。2003年,吉林海城發生大面積“學生奶”中毒事件,該豆奶生產企業投保了產品責任險,從保險公司獲得300多萬元的賠款,中毒學生家長也因此得到了經濟賠償。最近,北京陳女士家中的淋浴房出了故障,泡壞了樓下鄰居的家具。淋浴房廠家只換貨,拒絕賠償其他損失,但鄰居卻將陳告上法庭,讓她賠了3萬多元。有了產品責任險的護佑,相比之下,沈陽潘先生的索賠之路就很順暢。他買的一個家用燃油鍋爐2001年起火,燒毀了車庫、車及一部分家庭裝修,所幸該鍋爐廠已經投保,保險公司很快就向潘先生支付了47萬元的賠款。
     
雖然現有的《合同法》、《消費者權益保護法》和《產品質量法》都有保護消費者權益的相關內容,但現實中,不少企業常常由于現金周轉不足或其他原因,對消費者的索賠請求推諉拖延。若有產品責任險保駕護航,那消費者的獲賠歷程定將大大縮短,企業會更快地走出困境,政府“善后”的管理負擔也大為減輕。

     
在消費者保護制度尚不健全、企業對產品責任險“偷懶”的機會成本不足夠高的情況下,擴大產品責任險的需求,等靠企業的自覺行為,是不現實的。有關管理部門須采取措施,推動企業“貼近”產品責任險。
   
當然,企業也該未雨綢繆,遠慮近憂。目前很多企業規避風險主要靠自留風險以及建立風險基金兩種,在面臨大事故時,需要以商業途徑轉嫁風險。尤其新的人身損害賠償審理標準施行后,賠償范圍、賠償水平都有較大程度的提升,這對企業安全生產提出了更高要求,也警示企業必須增強風險意識,將“花小錢防大災”的產品責任險納入議事日程。

     
其實,對企業來說,花錢買保險,除了可以防患未然,還有不錯的廣告效應。有一些企業,把投保產品責任險作為促銷的招數,吸引了不少消費者的眼球。在北京某電器城,阿里斯頓熱水器“已投保5000萬人民幣產品責任險”的彩頁令好幾位顧客駐足觀看,問這問那。

信保融資巧補企業資金缺口

案件描述:

      煙臺某貿易公司是經銷小五金制品,年出口額不到200萬美元的中小企業。由于是純屬轉手貿易性業務,資金流轉順暢度要求高,但受企業固定資產有限的制約,從銀行獲得抵押貸款補充時常出現的資金缺口相對比較困難…,好在該公司出口產品質高價優且海外銷售渠道穩定,在投保中小企業綜合信用保險以后,順利地在銀行取得了第一筆融資。此后兩年內,該公司信保融資業務金額達到170萬美元,大大改善了企業流動資金狀況。很多時候公司都是拿到應收賬款融資款后馬上去進貨,準備下一批貨物的出口。解決了融資難的瓶頸問題后,該公司的年出口額一再攀升。兩年之后,出口額已口額已由2007年的幾十萬美元增至2009200多萬美元。

案例評述:

      我國各界人士對中小企業融資難問題一直都很關注,也提出了不少解決辦法和設想,但在實際操作中還是面臨著諸多困難和障礙。究其原因主要集中在貸款機構對借款企業資信狀況、履約能力以及行業經濟周期性風險的難以把控上。而當作為企業流動資產的應收賬款債權在沒有任何保障之前,一些企業想借此獲得銀行融資是十分困難的。因此,有不少企業在其他融資途徑受阻的情況下往往借信用保險賬款擔保功能來提升債權信用等級,通過保單賠償受益權轉讓給銀行或質押,成功地從銀行獲得與保單載明的信用額度相符的短期(一年內)資金融通。在歐美發達國家,投保有信用保險的絕大多數企業幾乎都會充分利用保單融資功能,盤活優質應收賬款的使用效率,在企業收款風險得到保障的同時,也為流動資金注入活力,增添公司綜合財力。

 
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